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Disciplina detalhes

Noções de Análise Financeira

Detalhes do curso

Conhecimentos de Base Recomendados

-
Objetivos

1. Enquadrar a análise financeira na empresa e a sua importância para os stakeholders.
2. Aprender a selecionar as informações (contabilísticas e extra contabilísticas) necessárias aos trabalhos de análise financeira.
3. Noções sobre as regras de equilíbrio financeiro e os conceitos de liquidez, solvabilidade, rendibilidade, produtividade e autofinanciamento.
4. Interpretar os principais rácios e indicadores, contextualizar a situação da empresa e emitir opinião sobre a situação económica e financeira de uma empresa.
5. Breves noções sobre a elaboração do orçamento de tesouraria e financeiro.
Métodos de Ensino

Aulas teórico/práticas: Utilização de método expositivo para introdução dos conceitos teóricos e do método participativo para reflexão sobre os conteúdos, discussão e resolução de exercícios.
Estágio(s)

Não
Programa

1. Enquadramento e Objetivos
1.1. A empresa - enquadramento
1.2. O conceito de gestão, análise e função financeira.
1.3. Selecionar as informações pertinentes para a Análise Financeira.
1.4. A importância da informação extra contabilística.
1.5. Balanço: Elaboração e estudo do Balanço Financeiro
1.6. A Demonstração de Resultados por Naturezas – análise económica.
1.7. A Demonstração de Fluxos de Caixa – a sua importância para o analista.

2. Equilíbrio Financeiro
2.1. Conceitos básicos
2.2. Fundo de maneio, necessidades de fundo de maneio e tesouraria líquida. Regra do equilíbrio financeiro mínimo.

3. Análise – Metodologias
3.1. Apresentação de diversas metodologias de análise (vantagens e desvantagens)
3.2. Método dos Rácios (rácios económicos e financeiros) e o enquadramento setorial
3.3. Outros Indicadores de Risco
3.3.1. Grau de Alavanca Operacional
3.3.2. Ponto Critico Vendas, Margem segurança.

4. Orçamentos
4.1. Orçamentos – Breve apresentação e importância para as empresas
4.2. Orçamento de tesouraria e financeiro
Demonstração de conteúdos

O(s) capítulo(s):
•1 dos conteúdos programáticos, visa responder aos objetivos “Enquadrar a Análise Financeira na organização e a sua importância para os “stakeholders” e “Aprender a selecionar as informações necessárias aos trabalhos de análise financeira.”
•2 dos conteúdos programáticos, enquadra-se com o objetivo “Noções sobre as regras de equilíbrio financeiro e os conceitos de liquidez, solvabilidade, rendibilidade, produtividade e autofinanciamento"
•3 dos conteúdos programáticos acolhe o seguinte objetivo da UC, “Interpretar os principais rácios e indicadores, contextualizar a situação da empresa e emitir opinião sobre a situação económica e financeira de uma empresa "
•4 dos conteúdos programáticos, responde pelo objetivo “Breves noções sobre a elaboração do orçamento de tesouraria e financeiro”
Demonstração da metodologia

A aulas teóricas/práticas tem como objetivo uma melhor assimilação de conceitos e sua imediata aplicação na realidade prática, através de exercícios.
A utilização de método expositivo para introdução dos conceitos teóricos e do método participativo para reflexão sobre os conteúdos, conjugado com a apresentação e discussão de casos reais de empresa portuguesas, permite captar atenção dos estudantes para as temáticas abordadas e envolvendo-os no processo de ensino-aprendizagem e desenvolvimento das suas capacidades reflexivas, argumentação e análise critica.
Com a conjugação destes métodos pretendemos que os estudantes consigam enquadrar a Análise
Financeira na organização e a sua importância para os “stakeholders”, saibam identificar quais as informações criticas que são necessárias obter necessárias para elaborar uma opinião sobre uma empresa, discorrer sobre as regras de equilíbrio financeiro, analisar as organizações sob os conceitos de liquidez, solvabilidade, rendibilidade e por fim emitir uma opinião sobre a situação económico-financeira de uma empresa e também o que é um orçamento.

• Os exercícios práticos a realizar com a utilização dos método participativo para análise, discussão e resolução de exercícios em aula, pois permite que os estudantes adquirir de forma consolidada as técnicas que vão utilizar para discorrer sobre o equilíbrio financeiro de uma empresa, utilizar e interpretar rácios e indicadores para emitirem opinião sobre o seu equilíbrio financeiro, situação económico-financeira e como é efetuada a sua gestão financeira. Por outro lado, utilizamos também o método participativo, para os estudantes elaborarem em aula o orçamento de uma empresa.

• Os testes permitirão avaliar se os conceitos e sua aplicação em casos práticos, foram assimilados pelos alunos e os objetivos propostos atingidos.
Docente(s) responsável(eis)

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Bibliografia

Bibliografia Principal:
Silva, Eduardo Sá; Gestão Financeira - Análise de Fluxos Financeiros, Vida Económica
FERNANDES, C., PEGUINHO, C., VIEIRA, E., NEIVA, J. ; Análise Financeira – Teoria e Prática, Edições Sílabo, 2012
FERNANDES, C., PEGUINHO, C., VIEIRA, E., NEIVA, J. ; Análise Financeira – Casos Práticos, Edições Sílabo, 2015
NEVES, J. C. ; Análise e Relato Financeiro–Uma Visão Integrada de Gestão, Texto Editores, 2012
TEIXEIRA, N., RIBEIRO, J., SANTOS, M., PARDAL, P.; O valor e a sustentabilidade financeira, Edições Silabo, 2021. ISBN: 978-989-561-180-5

Bibliografia Complementar:
MAQUIEIRA, CARLOS P., VIEITO, JOÃO PAULO ; Finanças Empresariais , Escolar Editora, 2013

Código

AG14
Modo de Ensino

PRESENCIAL
ECTS

5.5
Duração

Semestral
Horas

60h Teórico-Práticas

Conteúdo atualizado em 21/03/2025 15:46